Serveste ca:
– document pentru decontarea de către titularul de avans a cheltuielilor efectuate (în valută si în lei), cu ocazia deplasării în străinătate;
– document pentru stabilirea diferentelor de primit sau de restituit de titularul de avans;
– document justificativ de înregistrare în registrul de casă (în valută) si în contabilitate.
Se întocmeste într-un exemplar de către titularul de avans pentru justificarea cheltuielilor efectuate pe întreaga durată a deplasării.
Circulă:
– la persoanele autorizate să verifice legalitatea actelor justificative de cheltuieli, exactitatea calculelor privind sumele decontate la întoarcerea din deplasare si calculul eventualelor penalizări de întârziere, care semnează de verificare;
– la persoanele autorizate să exercite controlul financiar preventiv si să aprobe plata diferentei în cazul în care, la decontarea sumelor primite pentru efectuarea deplasării, suma cheltuielilor efective depăseste avansul primit;
– la casieria unitătii pentru plata diferent ei, caz în care titularul de avans semnează pentru primirea diferentei respective, făt ă a se mai întocmi document distinct.
În cazul în care, la decontare, sumele privind cheltuielile efective sunt mai mici decât avansul primit, diferenta de restituit de către titularul de avans se depune la casierie pe bază de Chitantă pentru operatiuni în valută sau Dispozitie de încasare
– către casierie , după caz.
Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.
Continutul minimal de informatii al formularului este următorul:
– denumirea unitătii;
– denumirea, numărul si data (ziua, luna, anul) întocmirii formularului;
– numele si prenumele titularului de avans;
– avansuri primite în valută sau în valută si în lei; sume decontate; diferente de restituit/primit;
– semnături: conducătorul unitătii; seful compartimentului financiar-contabil, controlul financiar preventiv, persoana care verifică decontul, după caz; titularul de avans
Baza legala: OMFP 3512/2008
